Majesty Digital Retraite

Augmenter sa retraite en diminuant ses impôts

Increase your pension whilst reducing your tax liability

PLAN D'ÉPARGNE RETRAITE

RETIREMENT SAVINGS SCHEME

  • Accessible à partir 1 000 €
  • 1 arbitrage gratuit par an
  • Accès à l'UC Viagénérations
  • Gestion Libre Turgot Asset Management
  • Gestion Pilotée Turgot Asset Management
  • Gestion sous Mandat Turgot Asset Management
  • Multi Classe d’Actifs
  • Multi Stratégies
  • Start with a single premium of only €1000
  • 1 free switch each year 
  • Access to the unit-linked Viagénérations fund
  • Turgot Asset Management’s do-it-yourself management
  • Turgot Asset Management’s ready-made management
  • Turgot Asset Management’s bespoke management
  • Multi-asset class
  • Multi-strategy

Options

  • Arbitrages Automatiques
  • Transferts possibles de capitaux provenants d’autres produits d'épargne retraite (PERP, Madelin, Préfon, …)
  • Automatic switching
  • Possible capital transfers from other retirement savings products (PERPs, Madelin, Préfon etc.)
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Une fiscalité avantageuse

Attractive tax treatment

Le plan d'épargne retraite individuel comporte 3 compartiments fiscaux distincts.
Le tableau ci-dessous concerne uniquement la fiscalité du compartiment 1 (C1).

An individual retirement savings scheme comprises 3 distinct tax compartments.
The following table relates solely to the taxation of compartment 1 (C1).

FISCALITÉ À L'ENTRÉE
TAXATION OF CONTRIBUTIONS

Les versements volontaires sont déductibles (sauf versements réalisés par transfert entrant), sauf si le titulaire a opté pour la non-déductibilité de ses versements à l'entrée.

Voluntary contributions are tax-deductible (except contributions from incoming transfers) unless the holder has opted for the non-deductibility of contributions on entry.

FISCALITÉ en cas de sortie
TAXATION OF WITHDRAWALS
(en rente ou en capital)
(in income or capital)

Les prestations versées sous forme de rente sont imposées sous le régime des rentes viagères à titre gratuit sauf, pour les rentes correspondant aux versements du C1 qui n'ont pas été déduites à l'entrée.

Les prestations versées sous forme de capital sont imposées de manière fractionnée, d'une part sur la fraction représentant le capital constitué, et d'autre part sur la fraction représentant les produits.
La fraction représentant le capital constitué est en principe imposée au barème progressif de l'impôt sur les revenus. Cependant, pour les capitaux correspondant aux versements du C1 qui n'ont pas été déduits à l'entrée, cette fraction est exonérée d'impôt sur les revenus (articles 158 et 81 CGI).

Les rentes ainsi que les produits rachetés dans le cadre des liquidations en capital sont également soumis aux prélèvements sociaux, conformément à la législation en vigueur au jour du règlement.

Drawdown payments received as income are taxed under the life annuity without consideration (RVTG) regime except in the case of income relating to C1 contributions which were not deducted at entry.Benefits paid in the form of capital are taxed fractionally as follows: on the fraction relating to the capital sum built up as well as on the fraction relating to income.

In principle, the fraction relating to the capital sum built up is taxed at the progressive rate of income tax. However, for capital corresponding to C1 contributions not deducted on entry, this fraction is exempt from income tax (Articles 158 and 81 of the General Tax Code).

Annuities as well as income withdrawn in the form of cash lump sums are also subject to social security contributions in accordance with current legislation on the settlement date.

FISCALITÉ en cas de décès de l'assuré
TAXATION IN THE EVENT OF THE POLICYHOLDER’S DEATH
(* Sauf cas d'exonération)
(*unless exempt)

In the event of the policyholder’s death after the age of 70 years: The capital or income paid, after applying an overall allowance of €30,500, is normally exempt from transfer duty, depending on how closely the beneficiary is related to the policyholder, in accordance with Article 757B of the General Tax Code.
This allowance shall apply to the overall amount arrived at in respect of all policies entered into on the life of the self-same policyholder e.g. life insurance policy and retirement savings scheme*.
In the event of the policyholder’s death before the age of 70 years: Unless exempt, the capital or income paid, after applying an allowance of €152,500 per beneficiary, is taxed at a flat rate of 20% up to €700,000 and then at 31.25% above that threshold, in accordance with Article 990I of the General Tax Code.*

En cas de décès de l'assuré après l'âge de 70 ans : Le capital ou la rent versé est soumis aux droits de mutation à titre gratuit suivant le degré de parenté existant entre le bénéficiaire et l'assuré, après application d'un abattement global de 30 500 euros, conformément à l'article 757 B du CGI.
Cet abattement s'apprécie au global du ou des contrats conclus sur la tête d'un même assuré (contrat d'assurance vie et PER).*
En cas de décès de l'assuré avant l'âge de 70 ans : Sauf cas d'exonération, le capital ou la rente versé est assujetti, après un abattement de 152 500 € par bénéficiaire, à un prélèvement forfaitaire de 20% jusqu'à 700 000 € et 31.25% au-delà, conformément à l'article 990 I du CGI.*

IFI
Wealth Tax on Immovable Property (IFI)

En cas de rachat, les actifs imposables à l'IFI au 1er janvier de l'année d'imposition doivent être comprises dans la valeur de rachat.

As far as redemptions are concerned, assets liable to IFI on 1 January of the tax year must be included in the redemption value.

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